证券代码:300432证券简称:富临精工公告号:2024-0822

　　公司及董事会全体成员确保信息披露的内容真实、准确、完整，无虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

　　富林精工有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第二十一次会议于2024年12月20日通过电话向董事发出通知，并于2024年12月24日通过通信表决举行。9名董事应出席会议，9名董事实际出席会议，公司监事和高级管理人员出席会议，会议由董事长王志宏主持。会议的召开和召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。

　　一、审议通过了《关于以债转股方式增资江西升华新材料有限公司的议案》

　　为优化控股子公司江西升华新材料有限公司(以下简称“江西升华”)的资产负债结构，满足其业务拓展和生产经营的资金需求，同意公司将持有的江西升华73450万元债权转换为增资。增资价格以北方亚事资产评估有限公司出具的资产评估报告为基础，增资价格为1.13元/注册资本，增加江西升华注册资本6.5万元。江西升华的少数股东不会同比增资。增资完成后，江西升华的注册资本将从8.2万元增加到1.47万元，公司持有江西升华的股权比例将从96.27%增加到97.92%。江西升华仍然是公司的控股子公司，不会导致公司合并报表范围的变化。

　　详见《江西升华新材料有限公司增资公告》(公告编号:2024-084)，该公司在巨潮信息网披露。

　　投票结果：同意9票；反对0票；弃权0票。

　　特此公告。

　　富临精工有限公司董事会

　　2024年12月30日

　　证券代码：300432证券简称：富临精工公告号：2024-0833

　　富临精工有限公司

　　第五届监事会第十七届会议决议公告

　　公司及监事会全体成员确保信息披露的内容真实、准确、完整，无虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

　　富林精工有限公司（以下简称“公司”）第五届监事会第十七次会议于2024年12月20日通知所有监事，并于2024年12月24日现场召开。3名监事应出席会议，3名监事实际出席会议。会议由监事会主席胡国英女士主持。会议的召开和召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。

　　一、审议通过了《关于以债转股方式增资江西升华新材料有限公司的议案》

　　监事会认为，公司将持有的控股子公司江西升华新材料有限公司(以下简称“江西升华”)73450万元债权转换为增资，主要是为了优化江西升华的资产负债结构，增强融资能力和资金实力，满足业务拓展和生产经营的资金需求，有助于改善子公司的经营状况，提高盈利能力，符合公司的整体战略规划。增资完成后，江西升华的注册资本将从82000万元增加到1.47万元，公司持有江西升华的股权比例将从96.27%增加到97.92%。江西升华仍然是公司的控股子公司，不会导致公司合并报表的范围发生变化。同意公司通过债转股增资江西升华。

　　详见《关于以债转股方式增资江西升华新材料有限公司的公告》(公告号:2024-084)。

　　投票结果：同意3票；反对0票；弃权0票。

　　特此公告。

　　富临精工有限公司监事会

　　2024年12月30日

　　证券代码：300432证券简称：富临精工公告号：2024-0844

　　关于富临精工有限公司

　　江西升华新材料有限公司通过债转股增资公告

　　公司及董事会全体成员确保信息披露的内容真实、准确、完整，无虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

　　富林精工有限公司(以下简称“公司”)于2024年12月24日召开第五届董事会第二十一次会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过了《关于以债转股方式增资江西升华新材料有限公司的议案》。具体情况现公告如下:

　　一、本次增资概述

　　为优化控股子公司江西升华新材料有限公司(以下简称“江西升华”)的资产负债结构，满足其业务拓展和生产经营的资本需求，公司计划将其持有的江西升华73450万元债权转换为增资。增资价格以北方亚事资产评估有限公司出具的资产评估报告为基础，增资价格为1.13元/注册资本，增加江西升华注册资本6.5万元。江西升华少数股东四川智春科技合伙企业(有限合伙)、四川同行科技合伙企业(有限合伙)、四川锐意天下科技合伙企业(有限合伙)、绵阳富林锂能新材料科技合伙企业(有限合伙)不同比例增资。增资完成后，江西升华的注册资本将从82000万元增加到1.47万元，公司持有江西升华的股权比例将从96.27%增加到97.92%。江西升华仍然是公司的控股子公司，不会改变公司合并报表的范围。

　　根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，增资不需要在董事会决策权限内提交股东大会审议。本事项不涉及相关交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

　　二是增资标的基本情况

　　(一)基本情况

　　1、公司名称：江西升华新材料有限公司

　　2、9136090035132498T统一社会信用代码

　　3、公司类型：其他有限责任公司

　　4、注册资本：82000万元

　　5、法定代表人：杜俊波

　　6、成立日期：2015年7月23日

　　7、注册地址：江西省宜春经济技术开发区

　　8、经营范围:新材料的研发、生产和销售。(依法需要批准的项目，经有关部门批准后方可开展经营活动)

　　(二)增资前后的股权结构

　　(三)主要财务指标

　　江西升华最近一年和一期经审计的主要财务数据如下：

　　单位：万元

　　三、本次增资的主要目的

　　随着磷酸铁锂市场的复苏和高端磷酸铁锂需求的扩大，根据2025年客户预期和产能订单需求，江西升华对产能扩张、业务扩张和生产经营的资本需求将增加。增资是丰富江西升华资本，优化资产负债结构和资本结构，增资后，目标公司资产负债率将从99.54%降至84.59%，有利于提高目标公司资本实力和进一步融资能力，进一步拓宽融资渠道，满足产能扩张、业务扩张和生产经营资本需求，帮助改善子公司经营状况，提高利润水平，符合公司总体战略规划。

　　四、本次增资的主要内容

　　公司将其持有的江西升华73、450万元债权转换为增资。根据《江西升华新材料有限公司股东拟增资扩股涉及的江西升华新材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告》(北方亚事评估报[2024]第01-1264号)(以下简称《资产评估报告》)，截至评估基准日2024年10月31日，江西升华股东全部权益评估值为93.075.00万元。参照《资产评估报告》给出的评估值，结合宁德时代新能源科技有限公司、长江晨道(湖北)新能源产业投资合伙企业(有限合伙)的交易对价，结合公司前期回购少数股东，综合考虑江西升华的业务发展，增资价格为1.13元/注册资本，增资总额为73450万元，其中注册资本为65000万元。增资完成后，江西升华的注册资本将从82000万元增加到147000万元，江西升华的股权比例将从96.27%增加到97.92%。江西升华仍然是公司的控股子公司，不会改变公司的合并报告范围。

　　五、本次增资标的公司评估

　　(一)评价结论的确定

　　《资产评估报告》以2024年10月31日为评估基准日，采用收益法和市场法对目标公司全体股东权益价值进行评估，并选择收益法评估结果作为最终评估结论。

　　1、收益法评估结果

　　2024年10月31日，江西升华新材料有限公司净资产账面价值(合并口径)为-25.27万元，收益法评估股东全部权益价值为93.075.00万元，增值93.100.27万元。

　　2、市场法评估结果

　　2024年10月31日，江西升华新材料有限公司净资产账面价值(合并口径)为-25.27万元，市场法评估股东全部权益价值为104、104.0万元，增值104、129.27万元。

　　3、确定评估结论

　　市场法与收益法的评价结果相差11029.00万元，差异率10.59%。差异原因分析：

　　收入法侧重于企业未来的收入，是在预期企业未来收入的基础上制定的，市场法是根据因素与类似企业或类似交易案例进行修正后得出的。由于方法重点的本质不同，评价结论也存在差异。

　　市场法是根据现实市场中的参考对象来评价评价对象当前公平的市场价值。由于我国市场化、信息化程度不高，难以准确量化和纠正上市公司与评价对象的相似性，难以准确考虑市场法评价结果的准确性，市场法基于资本市场基准日的时间影响而不考虑市场周期性波动的影响，因此评价市场法仅作为评价结果的验证。

　　收益法从企业未来盈利能力的角度反映了企业各项资产的综合盈利能力。这种盈利能力是企业所有环境因素和内部条件共同作用的结果，通常包括宏观经济、政府控制和资产有效利用的影响。除营运资金等有形资源外，企业的主要价值还应包括企业经营资质、业务平台、人才团队、客户资源等重要无形资源对企业的贡献。收益法的评价结果不仅与企业账面上反映的实物资产有关，还反映了企业无形资源的价值贡献。因此，本报告的评价结论选择了收益法的评价结果作为最终评价结论。

　　（2）本次评估增值的主要原因

　　1、本次评估采用收益法进行估算。评估结果反映了企业的表外资产价值。除营运资金等有形资源外，还包括企业经营资质、客户关系、人才团队、知识产权等重要无形资源对企业价值的贡献。

　　2、由于近两年目标公司主要产品磷酸铁锂碳酸锂市场价格持续下跌，目标公司原材料价格较高，产出价格较低，收入成本倒置，导致2023年严重损失。2024年，市场需求和市场复苏，主要原材料碳酸锂价格处于相对稳定的状态，销售价格逐渐回升。结合近3月份的财务报表，目标公司已开始盈利，毛利率显著提高。

　　3、目标公司的主要产品是磷酸铁锂正极材料，分别位于四川射洪和江西宜春两个生产基地。目前，四川射洪富林新能源公司年产能14万吨，江西升华正处于试生产状态。根据设计产能，江西A区年产能7.5万吨，B区年产能7.5万吨。预测年产能的释放和增长，稀释其成本，产生规模效益。

　　4、根据江西升华与宁德时报签署的业务合作协议，宁德时报承诺在2025-2027年期间每年至少向江西升华采购14万吨磷酸铁锂，后续采购能力占目标公司总产能的50%以上。行业龙头企业的认可和采购量确保了目标公司未来的销售额。

　　5、目标公司生产的磷酸铁锂性能优越。首先，该产品在行业内具有突出的优势，具有高能密度、长循环寿命、优异的低温性能等特点特点，特别是在快速充电市场，二是产品生产过程控制良好，产品质量稳定可靠，稳定性高，三是通过优化过程，提高自动化程度，提高产品成本性能。第四，公司积极扩大和升级供应链生态，进一步优化成本结构，逐步反映成本优势。公司凭借技术、产品性能、成本优化的弹性优势，产品市场认可度高，综合竞争优势明显。

　　综上所述，评估机构认为评估增值在合理范围内。

　　六、本次增资对公司的影响及可能的风险

　　(一)对公司的影响

　　债转股实施后，公司对江西升华的持股比例将从96.27%增加到97.92%，不会改变公司合并报表的范围，也不会对公司的正常生产经营和财务状况产生不利影响，也不会损害公司和股东的利益，尤其是中小股东。

　　(2)可能存在的风险

　　增资是基于公司发展战略和长期规划的需要。在实际经营过程中，可能面临宏观经济、市场前景、行业环境等客观因素的影响。增资能否达到预期效果仍存在一定的不确定性。请注意投资风险。

　　七、备查文件

　　1、第五届董事会第二十一次会议决议；

　　2、第五届监事会第十七次会议决议；

　　3、《江西升华新材料有限公司股东拟增资扩股涉及的江西升华新材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告》(北方亚事评估报[2024]号。01-1264)。

　　特此公告。

　　富临精工有限公司

　　董事会

　　2024年12月30日

编辑：金杜